Торги акциями

Полное руководство по досрочному снятию средств с вашего 401 (k), IRA и Roth IRA

Пенсионные счета — это один из лучших способов сэкономить деньги в течение ваших рабочих лет. Они позволяют отложить налоги — сейчас или позже — и пожинать плоды комплексного роста без сложных налогов.

Но есть загвоздка.

Вы не можете снимать деньги со своего 401 (k), IRA или Roth IRA в любое время. Если вы снимете деньги с этих счетов до того, как вам исполнится 59 с половиной лет, на вас может быть наложен штраф в размере 10% за досрочное снятие средств . Как будто ваши деньги в сейфе, и вы не можете получить комбинацию, пока не достигнете этого возраста.

Но есть и хорошие новости! Для каждого из этих типов счетов есть способы получить доступ к своим деньгам на раннем этапе без уплаты штрафа. В этой статье мы рассмотрим несколько эффективных с точки зрения налогообложения стратегий вывода средств при выходе на пенсию, которые ВЫ можете использовать для вывода денег с этих счетов до достижения установленного возраста.

Проблема

Три самых популярных пенсионных счета, используемых в США, — это 401 (k), традиционный индивидуальный пенсионный счет (также называемый IRA) и Roth IRA. У каждого есть несколько разные правила доступа к ним.

В этой статье основное внимание уделяется «как?», но не дается ответ на вопрос «следует ли вам?». Мое личное мнение заключается в том, что вам не следует заходить в эти учетные записи, если вы не испытываете огромных трудностей или не вышли на пенсию и не научились жить за счет них в будущем.

Эти «ранний доступ» и «штраф за снятие средств» предполагают, что вы не используете ни один из методов, описанных в этой статье, для раннего доступа к этим средствам.

Штраф за досрочное снятие 401 тыс. — самый суровый, с которым сталкивается большинство людей. К счастью, есть много стратегий, которые можно использовать для более быстрого доступа к учетной записи! Давайте посмотрим на них один за другим.

Адам говорит: Этот пост немного длинный. Вы можете перейти к любой стратегии, щелкнув ссылку в таблице выше.

Стратегии досрочного выхода

Для каждого типа аккаунта существует несколько стратегий. Я упорядочил их от самого простого к самому сложному.

Правило 55 Работает для: 401 (k)

Правило 55 — это положение IRS, которое позволяет вам получить доступ к аккаунту 401 (k) вашей работы без уплаты штрафа за досрочное снятие средств при двух условиях:

  • Вам как минимум 55 лет
  • Вы уходите с работы

На практике это работает так: у вас есть 401 (k) на работе, в которой вы участвуете в течение многих лет.

Имейте в виду, что вы сможете снимать средства со счета 401 (k) только у своего работодателя. Вы не сможете получить доступ к другим аккаунтам 401 (k).

Есть уловка, которую вы можете использовать! Если вы знаете, что собираетесь уйти с работы в возрасте от 55 до 59,5 лет, вы можете перенести предыдущие аккаунты 401 (k) и традиционные IRA-аккаунты на этот 401 (k). Поступая таким образом, вы переводите все деньги в свою единую учетную запись 401 (k), к которой вы можете получить доступ раньше — и без штрафа!

Отзыв вклада Работает для: Roth IRA

По возможности я рекомендую IRA Roth вместо IRA: они наиболее гибкие. В отличие от счетов IRA и 401 (k), вы можете вывести деньги, внесенные на счет IRA Roth, в любое время! Единственные деньги, которых нельзя коснуться, не заплатив штраф за досрочное снятие, — это прибыль и проценты.

Рассмотрим пример. Допустим, вы начали максимально использовать свой Roth IRA в 25 лет, вкладывая 6000 долларов в год. Вы продолжали делать это, пока вам не исполнилось 50 лет, и решили досрочно уйти на пенсию (поздравляю!). За это время вы вложили его в фондовый рынок, и он рос на 7% в год.

В 50 лет вы накопили бы 422 000 долларов. Из этой суммы 160 000 долларов США составили ваши взносы, а остальное — рост ваших инвестиций.

Это означает, что вы сможете получить из них 160 000 долларов в любое время и по любой причине. Вы можете снять все сразу или 20 000 долларов в год в течение 8 лет.

Как только вы снимаете первый доллар сверх 160 000 долларов, вам нужно будет заплатить 10% штраф за досрочное снятие с каждого снятого доллара.
Как только вам исполнится 59,5 лет, штраф за досрочное снятие средств снимается, и вы можете снять любую сумму, которую захотите.

Cares Act 2020 Работает для: 401 (k) 403 (b) ИРА

Закон о помощи — это законопроект о помощи в связи с коронавирусом, принятый и принятый 27 марта 2020 года. Среди прочего, в Законе об услугах есть положение, которое позволяет «квалифицированным лицам» снимать до 100 000 долларов со своих 401 (k), 403 (б) или IRA в течение 2020 года.

Чтобы быть «квалифицированным лицом», вы должны соответствовать следующим требованиям:

  • Испытывать «неблагоприятные финансовые последствия в результате карантина, увольнения или сокращения работы.

Полный список требований приведен на странице IRS о Законе о заботах в третьем квартале.

Если вы соответствуете этим требованиям и хотите вывести до 100 000 долларов, у вас есть такая возможность в 2020 году!

Еще одним приятным бонусом является то, что ваши налоги на вывод средств разделены на 3 года . Если вы снимете 100 000 долларов, вы не будете облагаться налогом. Вместо этого вы будете облагаться налогом в размере 33 333,34 доллара в 2020 году, 33 333,33 доллара в 2021 году и 33 333,33 доллара в 2022 году. При желании вы также можете заплатить все налоги в 2020 году.

В Законе о заботах также есть опция, позволяющая погасить эту сумму в течение 3 лет. Если вы сейчас находитесь в тяжелом финансовом положении, но быстро поправляетесь, это может стать хорошим дополнительным способом сэкономить больше в следующие несколько лет.

Первая покупка дома Работает для: 401 (k) 403 (b) ИРА ​​Roth IRA

Как будто покупка дома не является достаточно сложной задачей — есть способы сделать ее более запутанной, нажав на свои пенсионные счета, чтобы помочь с первоначальным взносом. Это может снизить ваш PMI (частное ипотечное страхование), что может снизить ваши ежемесячные наличные расходы.

Хотя я очень сторонник квартирной жизни и неоднократно упоминаю, что ваш дом не является частью правила 4%, покупка дома — мечта большинства американцев.

Вот как будет работать покупка дома:

  • Будьте первым покупателем дома (или с момента последней покупки дома прошло более двух лет)
  • Снимайте до 10 000 долларов США с IRA, до 10 000 долларов дохода с вашего IRA Roth и / или столько, сколько вам нужно, с 401 (k)

Если вы покупаете дом вместе со своим супругом, каждый из вас может снять 10 000 долларов со своих IRA и 10 000 долларов с Roths — на общую сумму 40 000 долларов.

Вы можете снять любую сумму со своего 401 (k) в рамках распределения по нуждающимся, о чем мы поговорим позже.

Распределение трудностей Работает для: 401 (k) 403 (b)

Распределения Hardship и Safe Harbor позволяют снимать средства 401 (k) или 403 (b) у ваших работодателей в случае «серьезных финансовых потребностей» без уплаты штрафа за досрочное снятие средств. Вы все равно будете платить налоги при выводе средств.

Налоговые правила в отношении того, что квалифицируется как «тяжелая финансовая нужда», являются конкретными:

  • Медицинское обслуживание
  • Покупка нового основного места жительства
  • Расходы, не подлежащие выселению из основного места жительства
  • Расходы на обучение и образование
  • Расходы на похороны
  • Определенные расходы на устранение повреждений, нанесенных основному жилью

Все эти виды расходов являются причиной того, что в идеале иметь под рукой запасной фонд на сумму не менее 6 месяцев.

При распределении трудностей вы можете досрочно снять свои 401k или 403b — но только на сумму, необходимую для покрытия трудностей. Вы не можете взять лишнее на время отпуска или на покрытие еды.

Лестница преобразования Roth IRA Работает для: 401 (k)

401 (k): этот подход работает для 401 (k), если вы сначала конвертируете его в IRA.

Если вы не можете вывести средства из IRA каким-либо другим способом, лучше всего подойдет лестничная стратегия Roth IRA.

Вы можете использовать этот метод, чтобы снять ЛЮБУЮ сумму со своего IRA, заплатить налоги сегодня и потратить деньги через 5 лет. Вы можете использовать этот метод в любом возрасте, независимо от того, есть у вас работа или нет.

Лестница Roth IRA работает путем конвертации денег из IRA в IRA Рота, ожидания 5 лет, а затем снятия денег с вашего IRA Рота.

Часть «5 лет» требует небольшого пояснения. Предположим, вам 45 лет, и вы планируете выйти на пенсию в 50 лет и начнете тратить около 50 000 долларов в год. Вот как это работает на практике:

Для простоты предположим, что у вас есть 1 000 000 долларов в IRA и 0 долларов в Roth IRA. Вот как может выглядеть годовой план:

Возраст Конверсия Годовые расходы Баланс взносов Roth IRA
45 $ 50000 $ 50000
46 $ 51000 $ 101000
47 $ 52020 $ 153020
48 $ 53060 $ 206080
49 $ 54121 $ 260201
50 $ 55203 $ 50000 $ 265404
51 $ 56307 $ 51000 $ 270711
52 $ 57433 $ 52020 $ 276124
53 $ 58581 $ 53060 $ 281645
54 $ 59753 $ 54121 $ 287277
55 0 долларов США (не обязательно!) $ 55203 $ 232074
56 $ 0 $ 56307 $ 175767
57 $ 0 $ 57433 $ 118334
58 $ 0 $ 58581 $ 59753
59 $ 0 $ 59753 $ 0
60 $ 60948 $ 0

Конверсия из 45 лет проводится в 50 лет. Конверсия из 46 лет проводится в 51 год.

В течение первых 5 лет лестницы Roth IRA вы не сможете получить доступ к средствам из своего IRA ИЛИ Roth IRA. В течение этого времени вы можете использовать стратегию вывода взносов для доступа к ранее депонированным средствам на вашем IRA Roth, если они у вас есть. В противном случае вы можете использовать деньги, накопленные на счете после уплаты налогов, или продолжить работу.

У этого подхода есть ГЛАВНАЯ оговорка. Каждый год в возрасте от 45 до 54 лет вам нужно будет платить налоги при конвертации IRA в IRA Рота. Если вы все еще работаете, вы можете перестать платить более высокую ставку за конверсию. Если у вас нет другого способа уплатить эти налоги, вам нужно будет конвертировать больше в предыдущие годы (например, 45-50), чтобы вы могли использовать эти деньги для уплаты налогов через 5 лет.

Лучшее решение — иметь 5 лет наличных на брокерском счете или использовать существующую IRA, используя стратегию вывода взносов. Это позволяет снизить налоговую ставку и платить меньше налогов за конверсию IRA.

Распределение 72t Работает для: 401 (k)

401 (k): этот подход работает для 401 (k), если вы сначала конвертируете его в IRA.

Правило 72 (t) IRS кажется решением всех проблем с преждевременным снятием средств — по крайней мере, на первых порах. Прочитав больше и попробовав составить план, большинство понимает, что на самом деле это очень ограничивающая, а иногда и дорогостоящая ошибка.

Распределение 72t позволяет вам досрочно снимать деньги со своего IRA без уплаты 10% штрафа. Распределение 72t работает, блокируя себя в плане платежей, в котором вы снимаете рассчитанную установленную сумму каждый год до конца своей жизни. Это эффективно превращает ваш IRA в аннуитет, обеспечивающий доход каждый год. Сумма, которую вы можете снимать каждый год, зависит от вашего возраста (и, следовательно, вашей ожидаемой продолжительности жизни) и «разумной процентной ставки».

То, как это работает, ужасно сбивает с толку . Давайте посмотрим на пример и разберем его.

Прежде всего, требования. Вы должны согласиться снимать ежегодные выплаты на срок не менее 5 лет — или до возраста 59,5 лет. Вы не можете изменить размер вывода каждый год. Если вы это сделаете, вы заплатите 10% штраф за раннее распространение задним числом с самого начала (!). С другой стороны, вы можете прекратить отказываться от средств, если они продолжаются 5 лет или вам больше 59,5 лет.

Допустим, вам 50 лет и у вас 1 000 000 долларов в IRA. Вы могли бы выйти на пенсию прямо сейчас, если бы только у вас был доступ к нему! Вы решаете использовать 72 (t), чтобы начать обналичивать его сейчас.

Подсчитайте, сколько вы можете снимать каждый год . Это непростой расчет. Я бы рекомендовал использовать калькулятор 72t, чтобы вычислить это. Эти калькуляторы предложат 3 варианта того, сколько вы можете снимать каждый год с использованием различных методов расчета.

Метод необходимого минимального распределения основывает сумму на вашем возрасте, ожидаемой продолжительности жизни и остатке на счете. С помощью этого метода вы будете ежегодно пересчитывать сумму вывода на основе баланса за предыдущие годы.

Требуемый минимальный метод распределения. Ежегодный платеж за каждый год определяется путем деления баланса счета за этот год на число из выбранной таблицы ожидаемой продолжительности жизни за этот год. В соответствии с этим методом остаток на счете, число из выбранной таблицы ожидаемой продолжительности жизни и итоговые годовые выплаты пересматриваются для каждого года. Если выбран этот метод, не будет считаться, что в серии по существу равных периодических платежей будет внесено изменение, даже если сумма платежей изменяется из года в год, при условии, что не будет изменений в другом методе определения платежей.
Описание IRS необходимого минимального метода распределения.

Метод фиксированной амортизации работает аналогично ипотеке. Вы рассчитываете график выплат на основе действующей федеральной ставки и ожидаемой продолжительности вашей жизни. Этот метод подходит для случая, когда на счете заканчиваются деньги, если вы дожили до тех пор, пока ожидаемая продолжительность вашей жизни не увеличилась и ваши деньги не были вложены в среднесрочные государственные облигации.

Примечание: если вы инвестируете в акции, ваших денег почти наверняка хватит на гораздо дольше.

Фиксированный метод амортизации. Ежегодный платеж за каждый год определяется путем амортизации на уровне суммы остатка на счете за определенное количество лет, определяемое с использованием выбранной таблицы ожидаемого срока службы и выбранной процентной ставки. В соответствии с этим методом баланс счета, число из выбранной таблицы ожидаемой продолжительности жизни и итоговый годовой платеж определяются один раз для первого года распределения.

IRS Описание метода фиксированной амортизации.

Метод фиксированного аннуитета рассчитывает ваше распределение так же, как и страховая компания. Это работает путем деления вашего баланса IRA на поле поиска.

Фиксированный метод аннуитета. Ежегодный платеж за каждый год определяется путем деления остатка на счете на коэффициент аннуитета, который представляет собой приведенную стоимость годового аннуитета в размере 1 долл. США, начиная с возраста налогоплательщика и продолжающиеся в течение жизни налогоплательщика (или совместной жизни физического лица и бенефициара). Коэффициент ренты рассчитывается с использованием таблицы смертности в Приложении B и выбранной процентной ставки. В соответствии с этим методом остаток на счете, коэффициент аннуитета, выбранная процентная ставка и итоговый годовой платеж определяются один раз для первого года распределения, а годовой платеж равен той же сумме в каждом последующем году.

Описание фиксированного метода аннуитета в IRS.

В приведенном выше примере наш бывший пенсионер — 50-летний мужчина. По данным IRS, его продолжительность жизни составляет еще 34,2 года. Отсюда вы можете подсчитать, насколько вырастет 1 доллар за 34 года при текущей федеральной среднесрочной ставке около 2%.

Вы можете рассчитать коэффициент аннуитета, используя следующее уравнение в Google Таблицах или Excel: = PV (ставка, продолжительность, начальный баланс, конечный баланс, рассчитать в начале периода?). Заполняя это в нашем примере, мы получаем: = PV (0.02, 34.2, 1, 0, 0) .

Это вернет -24,6. 1000000 долларов США / 24,6 = 40 650,40 долларов США. Это максимальная сумма, которую они могут снять с помощью этого метода.

Если у вас есть три варианта, вы можете выбрать, какой из них выбрать. Ваш провайдер IRA предоставит вам форму 1099-R для подачи в IRS, когда вы будете платить налоги, чтобы показать, что происходит.

Помните, что вы не можете изменить эту сумму . Если вы в конечном итоге получите дополнительный доход и вам не понадобятся деньги — это очень плохо. Вам все равно придется снимать его каждый год и платить с него налоги. К счастью, вы можете остановить это через 5 лет, но это может обойтись дорого.

72 (t) дистрибутивы наименее гибкие, самые опасные, требуют больше всего документов и больше всего подвержены

Как заблаговременно вывести средства

Есть много стратегий, каждая со своей работой и недостатками. На мой взгляд, самое лучшее решение требует наибольшей предварительной работы, но является наиболее гибким:

В течение нескольких лет заработка накопите достаточно денег в брокерской компании (счет после уплаты налогов), чтобы покрыть:

  • 5+ лет ваших полных расходов
  • Столько лет, сколько необходимо, чтобы достичь 60-летнего возраста с вашими полными расходами минус 24 000 долларов в год

Например, если вы вышли на пенсию в возрасте 50 лет, женились и тратите 60 000 долларов в год, вам потребуется накопить (5 x 60 000 долларов США) + (5 x (60–24 000 долларов США)) : или не менее 480 000 долларов.

С таким сочетанием учетных записей вы можете использовать стратегию лестничной диаграммы Roth IRA, пока не достигнете 60 лет, при этом не платя никаких налогов в течение 50 лет. Все потому, что вы ограничили свой IRA до Roth IRA конверсии стандартным вычетом (суммой, которую вы можете зарабатывать каждый год без уплаты налогов).

Вы можете переводить более 24 000 долларов в год со своей IRA на свою Roth IRA без уплаты налогов. Любой долгосрочный прирост капитала на вашем брокерском счете также не будет облагаться налогом, если вы останетесь в налоговой категории 0%.

Этот подход аналогичен нашим планам не платить налоги.

Каким бы вы ни подходили к выходу на пенсию, одна часть ясна: налоги и штрафы за досрочное снятие средств могут изменить ваш план. Найдите время, чтобы разработать план, который минимизирует налоги и максимизирует ваши шансы на успех!

Вам также может понравиться...

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *